حساب‌های پرداختنی

فاکتور خرید، هزینه یا موجودی کالا (و مالیات بر ارزش افزوده خرید قابل کسر) را بدهکار و پرداختنی‌ها را بستانکار می‌کند؛ پرداخت، پرداختنی‌ها را بدهکار و بانک را بستانکار. چک‌هایی که به فروشنده داده می‌شوند تا سررسید در اسناد پرداختنی تجاری می‌مانند. ثبت فاکتور هنگام دریافت، نه هنگام پرداخت، هزینه‌ها را روی مبنای تعهدی نگه می‌دارد.

دوره پرداخت بدهی نشان می‌دهد چند روز طول می‌کشد تا به فروشندگان بپردازید. پرداخت دیرتر از توافق در کوتاه‌مدت نقدینگی را بهتر می‌کند، اما اعتماد را از بین می‌برد. پرداخت خیلی زودتر از موعد هم نقد را بی‌دلیل قفل می‌کند.

کنترل‌های خوب: تطبیق فاکتور با سفارش خرید و رسید انبار، تأیید پیش از پرداخت و تطبیق ماهانه صورت‌حساب فروشندگان با مانده هر طرف‌حساب. پرداخت تکراری معمولاً از پرداخت بر اساس رونوشت فاکتوری می‌آید که قبلاً تسویه شده است.

فاکتور خرید لوازم‌التحریر ۳۰۰ میلیون ریالی که ۲ تیر دریافت و ۳۰ تیر پرداخت می‌شود (ارقام به میلیون ریال).