قالب بودجه عملیاتی ماهانه برای کسب‌وکارهای کوچک
قالب بودجه عملیاتی، درآمد و هزینه‌های یک سال مالی را ماه به ماه و بر اساس کدینگ حساب‌ها برنامه‌ریزی می‌کند. این فایل رایگان اکسل و CSV دو ردیف درآمد، بهای تمام‌شده، نه ردیف هزینه، سود ناخالص و سود عملیاتی را برای هر ماه سال ۱۴۰۵ با جمع سالانه دارد.
ساختار قالب
هر سطر یک قلم بودجه است با کد حسابی که به آن مربوط می‌شود، مبلغ دوازده ماه و جمع سال. سطرهای جمع (جمع درآمد، سود ناخالص، جمع هزینه‌های عملیاتی و سود عملیاتی) کد حساب ندارند تا هنگام انتقال ردیف‌ها به جای دیگر بتوانید آنها را جدا کنید.
نمونه یک شرکت بازرگانی کوچک است با کدهای سرفصل حساب‌های استاندارد ایران. فروش فصلی است: فروردین به خاطر تعطیلات نوروز کم است و اسفند اوج فروش است. بهای تمام‌شده ۵۵ درصد فروش کالا در نظر گرفته شده و حق‌الزحمه حسابرسی در خرداد، پس از پایان سال مالی، سنگین‌تر است.
هر ردیف را چطور بسازیم؟
محرک‌ها را بودجه کنید، نه فقط جمع‌ها را. چند قاعده بودجه را واقع‌بینانه نگه می‌دارد:
- از بودجه فروش شروع کنید: تعداد ضرب در قیمت هر ماه با الگوی فصلی سال قبل. بودجه جامع هم دقیقاً از همین‌جا شروع می‌شود.
- بهای تمام‌شده را با درصد سود ناخالص به فروش گره بزنید تا با تغییر فروش خودکار تغییر کند.
- در دوره‌های تورمی، افزایش قیمت خرید و حقوق سالانه را از ماهی که اتفاق می‌افتد در بودجه بیاورید.
- هزینه‌های نامنظم مثل حق‌الزحمه حسابرسی یا تمدید بیمه را در ماه پرداخت بگذارید، نه یکنواخت در کل سال.
- نتیجه را با ماشین حساب نقطه سربه‌سر بسنجید؛ اگر فروش برنامه نزدیک سربه‌سر است، بودجه جای خطای کمی دارد.
مقایسه بودجه با عملکرد
ارزش بودجه وقتی معلوم می‌شود که هر ماه با عملکرد واقعی مقایسه شود. انحراف مثبت درآمد و انحراف منفی هزینه مساعد است؛ انحراف‌های بزرگ را بررسی کنید و مشخص کنید اختلاف زمانی است یا تغییر واقعی. اگر حجم فروش خیلی با برنامه فرق دارد، بودجه انعطاف‌پذیر اثر فروش بیشتر یا کمتر را از انحراف هزینه جدا می‌کند.
بودجه در حسابدار من
در حسابدار من هر بودجه به یک سال مالی تعلق دارد و برای هر حساب، مرکز هزینه و پروژه، مبلغ هر ماه سال مالی را نگه می‌دارد. می‌توانید مبلغ سالانه را یکنواخت یا فصلی پخش کنید، عملکرد سال قبل را با درصد رشد کپی کنید، سناریوها را پیش‌نویس نگه دارید، یک بودجه پیش‌فرض را برای سال تأیید کنید و مقایسه بودجه با عملکرد را با انحراف مساعد و نامساعد به تفکیک بخش صورت سود و زیان، حساب، مرکز هزینه، پروژه و ماه ببینید. راهنمای حسابداری مدیریت بودجه جامع را کامل توضیح می‌دهد.
پیش‌نمایش
ردیف‌های اول فایل قابل دانلود.
| کد حساب | شرح بودجه (ریال) | فروردین | اردیبهشت | خرداد | تیر | مرداد | شهریور | مهر | آبان | آذر | دی | بهمن | اسفند | جمع سال ۱۴۰۵ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6101 | فروش کالا | ۳٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴٬۲۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴٬۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴٬۷۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴٬۸۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴٬۵۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴٬۴۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴٬۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵٬۲۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵٬۵۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵۷٬۵۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| 6102 | درآمد ارائه خدمات | ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۸۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۸۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۸۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۸۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۸۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۸۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۰٬۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| جمع درآمد عملیاتی | ۳٬۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴٬۹۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵٬۴۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵٬۵۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵٬۶۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵٬۳۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵٬۲۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵٬۴۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵٬۹۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶٬۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶٬۴۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۸٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶۷٬۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | |
| 7101 | بهای تمام‌شده کالای فروش‌رفته | ۱٬۶۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۳۱۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۵۳۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۵۸۵٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۶۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۴۷۵٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۴۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۵۳۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۷۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۸۶۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۰۲۵٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۸۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳۱٬۶۲۵٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| سود ناخالص | ۱٬۹۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۶۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۸۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۹۱۵٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۰۱۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۸۷۵٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۸۳۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۹۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۲۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۴۲۵٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴٬۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳۵٬۹۷۵٬۰۰۰٬۰۰۰ | |
| 8101 | حقوق و دستمزد | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲۴٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| 8201 | هزینه اجاره | ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۶۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷٬۲۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| 8202 | هزینه آب، برق، گاز و سوخت | ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۱۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۶۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۱۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۳۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۶۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۶۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱٬۶۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| 8301 | هزینه تبلیغات و بازاریابی | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۲۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| 8214 | هزینه نرم‌افزار و خدمات رایانه‌ای | ۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱٬۰۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| 8203 | هزینه بیمه دارایی‌ها | ۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۷۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۸۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| 8204 | حق‌الزحمه حسابرسی و مشاوره | ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۸۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| 8206 | هزینه تلفن، پست و اینترنت | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| 8401 | هزینه استهلاک دارایی‌های ثابت مشهود | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱٬۸۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| جمع هزینه‌های عملیاتی | ۳٬۲۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۳۶۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۶۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۴۳۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۴۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۳۶۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۳۱۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۳۵۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۴۳۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۴۶۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۵۱۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٬۶۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۴۱٬۱۹۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
دانلود قالب
رایگان و بدون ثبت‌نام. در فایل اکسل کد حساب‌ها متنی ذخیره شده تا صفرها و ترتیب ارقام حفظ شود.
مراحل تهیه بودجه عملیاتی با این قالب
- ۱
سال و حساب‌ها
عنوان ماه‌ها را با سال مالی خودتان و کد حساب‌ها را با کدینگ شرکت تطبیق دهید.
- ۲
بودجه فروش
فروش هر ماه را از حجم و قیمت مورد انتظار و با الگوی فصلی سال قبل وارد کنید.
- ۳
بهای تمام‌شده
درصد بهای تمام‌شده مورد انتظار را روی فروش هر ماه اعمال کنید.
- ۴
هزینه‌های عملیاتی
هزینه‌های ثابت را با مبلغ قرارداد و هزینه‌های نامنظم را در ماه پرداخت وارد کنید.
- ۵
بررسی جمع‌ها
سود عملیاتی هر ماه، جمع سال و زمان‌بندی نقدینگی را پیش از تأیید بودجه بررسی کنید.
پرسش‌های متداول
فرق بودجه عملیاتی با بودجه نقدی چیست؟
بودجه عملیاتی درآمد و هزینه را بر مبنای تعهدی برنامه‌ریزی می‌کند و سود بودجه‌ای را می‌دهد. بودجه نقدی دریافت‌ها و پرداخت‌های هر ماه، از جمله اقساط وام و خرید دارایی، را نشان می‌دهد و معلوم می‌کند کجا با کمبود نقدینگی روبه‌رو می‌شوید.
بودجه را ماهانه بنویسیم یا سالانه؟
ماهانه. رقم سالانه فصلی بودن فروش و هزینه را پنهان می‌کند و فقط با مبالغ ماهانه می‌توان بودجه را به‌موقع با عملکرد مقایسه کرد و واکنش نشان داد.
کسب‌وکار تازه‌تأسیس بدون سابقه چطور بودجه بنویسد؟
از ظرفیت و شواهد بازار شروع کنید: هر ماه به چند مشتری می‌رسید و به چند نفر می‌توانید خدمت بدهید، با چه قیمتی و با چه هزینه‌ای. هزینه‌های ثابت را از قراردادها و پیش‌فاکتورها بیاورید و برنامه را با نقطه سربه‌سر بسنجید.
می‌توانم واحدها یا پروژه‌ها را اضافه کنم؟
بله. یک ستون مرکز هزینه یا پروژه اضافه کنید و سطرها را برای هر واحد تکرار کنید. در نرم‌افزار حسابداری همین بودجه برای هر حساب، مرکز هزینه و پروژه نگه داشته می‌شود.
صفحه‌های مرتبط
آخرین بازبینی:
قالب‌های رایگان دیگر
همه قالب‌ها- کدینگ حسابداری IFRS۲۰۲ حساب در ۸ طبقه، چیدهشده بر اساس صورت وضعیت مالی و صورت سود و زیان به تفکیک کارکرد.
- کدینگ US GAAP۲۰۰ حساب با شمارهگذاری چهاررقمی آمریکایی، از ۱۰۰۰ موجودی نقد تا ۹۰۰۰ مالیات بر درآمد.
- قالب سند حسابداریفرم آماده سند حسابداری با کد حساب، طرف حساب، مرکز هزینه و سه سند نمونه تراز.
- قالب تراز آزمایشیتراز آزمایشی ششستونی (مانده اول دوره، گردش، مانده پایان دوره) با ۱۷ حساب نمونه که کاملاً تراز است.
از فایل اکسل جلوتر بروید
در حسابدار من هنگام افتتاح سال مالی کدینگ حساب‌ها را نصب می‌کنید، سند تراز ثبت می‌کنید و تراز آزمایشی، صورت‌های مالی و انحراف بودجه را بدون جابه‌جایی داده بین فایل‌ها می‌گیرید.